2024年1月4日

2023年以來，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大的監督、支持下，全縣財政全體幹部職工真抓實幹、主動作為，較好地完成了各項目標任務。現將2023年財政運行情況總結如下並就2024年財政工作作出規劃。

一、2023年工作完成情況

（一）財稅收入方麵。2023年全縣地方一般預算收入累計完成16.4億元，同比增長12.49%。其中地方稅收完成11.66億元，同比增長13.99%；非稅收入完成4.74億元，同比增長8.97%；地方稅占比為71.11%，同比增長0.93個百分點。

（二）財政支出方麵。2023年全縣累計完成一般公共預算支出63.33億元，同比下降3.69%。其中，民生支出41.71億元，占比65.85%；公共服務支出36.32億元，占比57.34%；衛生健康、社會保障和就業、教育、農林水等重點支出分別為4.98億元、11.03億元、11.48億元、11.15億元。

（三）債務管理方麵。截至2023底，全縣全口徑債務總額112.98億元，其中係統內政府債務78.03億元，隱性債務34.88億元、經營性債務0.06億元、關注類債務0.01億元。1-12月共化解債務本息9.92億元，其中償還政府債務本金3.78億元，利息2.22億元；化解隱性債務本金2.79億元，利息1.13億元。根據省財政廳有關文件通報，我縣2023年6月底債務風險等級為風險提示地區，債務風險總體可控。

二、主要做法

（一）全力挖潛增收。一是高起點謀劃。製定《衡南縣財稅工作爭先創優工作方案》《衡南縣稅費精誠共治實施辦法》《衡南縣2023年稅費精誠共治工作實施方案》，成立稅費精誠共治專項工作組，形成部門協同、齊抓共管的財稅收入共治大格局。二是高協同推進。強化涉稅涉費信息共享，建立稅務與財政等十個相關部門數據共享渠道，實現“思想共識、力量共聚、政策共研、機製共商、平台共搭、標準共通、信息共享、財源共建、風險共管、責任共擔”的稅收共治目標。三是高效率挖潛。持續開展稅收清理“八大”專項行動，推進稅源強基2524計劃，大力推行成品油稅控監管，加大綜合治稅和老欠清收力度，全麵盤活“三資”。截止至2023年12月初，我縣共處置盤活國有資產62項，總計203662.84萬元，入庫收益116900萬元。

（二）聚力保障支出。一是積極向上爭資。優化溝通渠道，積極對接上級部門，及時反映我縣財政支出實際情況，爭取政策和資金傾斜，緩解財政支出壓力。二是合理安排支出。優化支出結構，嚴格控製支出，優先保障“三保”，在支出預算執行上根據我縣的實際情況及預算指標安排情況，切實做好重點支出保障。三是優化庫款管理。按照省市財政部門工作要求，出台具體的資金支付操作規程，改進財政資金調度方式，優化資金支付的層級管理，在保障庫款使用安全規範的前提下，將庫款保障水平維持在合理水平。

（三）竭力防範風險。一是強化工作措施。出台《衡南縣政府性債務管理暫行辦法》，規範舉債，杜絕虛假化債，確保到期債務不違約、不爆雷。嚴控項目融資費用，政府投資在建項目後續融資和融資平台公司經營性項目融資費用基本上控製在年利率6%以內。二是嚴格排查管控。成立專項債券項目工作專班，做到專班專人專抓，切實加強政府專項債券資金管理，同時確保項目順利推進。三是嚴格化債期限。編製我縣防範化解地方債務總體方案及相關分領域方案，確保全縣債務風險努力控製到相對安全地區的總體目標，並按照文件要求分年度定措施確定化債具體目標。

（四）著力規範管理。一是預算管理一體化建設成效顯著。有效推進預算管理一體化業務與係統應用融會貫通，確保直達資金係統、核算雲係統與一體化係統數據精準統一。預算管理一體化工作在省財政廳的各月度考核中綜合排位均在全省名列前茅。二是預算績效管理全麵實施。實現財政部門、預算單位全方位協同管理，事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價及結果應用納入預算編製、執行、監督全過程。三是預決算公開透明陽光。按時保質完成政府預決算、部門預決算信息公開，實現預算單位“全覆蓋”。公開內容逐步細化，有序推進財政精細化管理。四是財政監督檢查推深做實。開展“三湘護農”專項檢查、惠農補貼資金突出問題整治暨鄉村振興領域不正之風和腐敗問題專項整治行動，進一步嚴肅了財經紀律、規範了財經秩序。

三、存在的問題和困難

（一）財政可用財力不足。一是缺乏支柱財源。我縣經濟基礎較為薄弱，縣工業園起步較晚，園區企業和招商引資項目尚處在建設期和投產初期，規模效應、集聚效應還不夠明顯，尚未形成支柱性產業。二是收入增長乏力。由於曆年來財稅收入基數過高，綜合經濟實力與稅收基數不符，造成年年任務吃緊，增長乏力。加之受宏觀經濟和國家減稅降費政策影響，稅收增長後勁不足，減收壓力進一步加大。三是主體稅種貢獻率低。受國際經濟形勢影響以及我國經濟需求收縮、供給衝擊和預期轉弱三重壓力，我縣整體經濟形勢下行，工業企業稅收貢獻率較低，導致我縣主體稅種稅收增長緩慢。

（二）債務風險化解困難。一是債務化解風險客觀存在。隨著近幾年發行的政府債券陸續到期，隱性債務也將陸續到期，未來幾年每年還本付息總額將達10億元以上，同時財政收支矛盾越來越突出，縣本級財力可用於債務償還的空間十分有限，到期債務還本付息壓力較大。二是償債資金籌集難。近幾年來，由於政策性剛性支出逐年增長，教育、醫療衛生、社會保障、鄉村振興等民生支出逐年遞增，支出增速大於收入增速，財政總支出規模及缺口越來越大，債務還本付息存在較大困難。三是專項債券項目建設滯後。2020年至2023年，我縣共申報到位專項債券項目20個，到位資金30.03億元。由於部分項目前期手續複雜，辦理時間過長，影響開工進度，目前專項債券項目實施進展較為緩慢。四是平台公司發展動能不足。轉型改革前我縣融資平台公司隻擔負政府融資建設和項目發展與管理工作，沒有經營實體，缺乏持續穩定的經營性收益，自身“造血”能力較弱；同時平台公司資產質量低，變現難度大，無法為公司持續發展提供有力支撐。現階段融資平台公司轉型改革剛剛起步，需加大投入重新組建經營實體子公司，所承擔償還的政府隱性債務對本級財政預算資金安排的依賴性仍將長期存在。

四、2024年工作計劃

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實中央經濟工作會議和省、市、縣財政工作決策部署，堅持穩中求進、以進促穩，研究製定財政工作方案，確保2024年財政工作平穩運行。

（一）“穩”字當頭促增長。按照省級統一部署，大力實施財源建設提質三年行動，加快謀劃高附加值重點項目引進，扶持做強建築、物流雙總部經濟，全力支持再生資源產業發展，大力發展電子信息製造主導產業，全方位推進稅費精誠共治，持續盤活國有“三資”，拓寬財政增收渠道。

（二）“緊”字為要保重點。牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格執行過“緊日子”二十三條舉措，硬化預算約束，將民生投入占比穩定在70%以上，兜住兜準兜牢民生底線，全力支持鄉村振興，將增進民生福祉和激發內需潛力更好結合起來。

（三）“嚴”字托底防風險。深化財政體製改革，提升財政治理效能，依托預算管理一體化係統進行全方位監測、穿透式監管，防範化解地方債務風險，加強財會監督，嚴肅財經紀律，牢牢守住不發生係統性風險的底線。